招股说明书（prospectus）是股份公司公开发行股票时，就募股事宜发布的书面通告。招股说明书由股份公司发起人或股份化筹备委员会起草，送交政府证券管理机构审查批准。

其主要内容包括： ①公司状况： 公司历史、性质、公司组织和人员状况、董事、经理、监察人和发起人名单。②公司经营计划，主要是资金的分配和收支及盈余的预算。③公司业务现状和预测，设备情况、生产经营品种、范围和方式、市场营销分析和预测。④专家对公司业务、技术和财务的审查意见。⑤股本和股票发行，股本形成、股权结构、最近几年净值的变化，股票市价的变动情况、股息分配情形，股票发行的起止日期，总额及每股金额、股票种类及其参股限额，股息分配办法，购买股份申请手续，公司股票包销或代销机构。⑥公司财务状况，注册资本，清产核算后的资产负债表和损益表，年底会计师报告。⑦公司近几年年度报告书。⑧附公司章程及有关规定。⑨附公司股东大会重要决议。⑩其他事项。招股说明书是发行股票时必备的文件之一，需经证券管理机构审核、批准，也是投资者特别是公众投资者认购该公司股票的重要参考。

双语例句：

（1）Under the new section 9A of the Exemption Notice, as added by the Notice, a company (whether incorporated in or outside Hong Kong) seeking to conduct a public offering of shares or debentures can issue a paper application  form (together with an electronic prospectus) without it being accompanied by a printed form prospectus (mixed media offer), if it complies with certain conditions stipulated in the new section.

根据藉上述公告加入豁免公告的新订第9A条，寻求就股份或债权证作出公开要约的公司（不论在香港或在香港以外地方成立）如符合此新订条文指定的条件，可在并非于印刷本招股说明书一起发出的情况下，发出纸张形式的申请表格（并连同电子形式的招股说明书）（“混合媒体要约”）。

（2）The Directors are of the opinion that, after taking into account the cash flows used in the operating activities, the existing banking facilities available and the estimated net proceeds from the Open Offer, the Group has sufficient working capital for its present requirements and for the period up to twelve months from the date of this Prospectus in the absence of unforeseen circumstances.

董事经考虑到经营业务所用之现金流量、现有银行融资以及公开发售之估计所得款项净额，认为本集团拥有充足营运资金应对其目前及（如无发生不可预见之情况）自本招股说明书日期起计十二个月期间之需要。